Москва: +7 495 925-52-95
пн-чт: 09.00-19.00, пт: 09.00-18.00
Линия консультаций:+7 495 223-06-80

Запись на семинар
"ПБУ 18 и налог на прибыль в 2020 году"

Лектор: Медведева Марина Владимировна
14 ноября 2019
Начало в 13:00
Окончание в 16:30

Семинар рассчитан на главных бухгалтеров коммерческих предприятий, а также на бухгалтеров крупных организаций, ответственных за участок расчета налога на прибыль.

Цель семинара: · Ознакомить участников с новыми нормативными и законодательными документами по налогообложению и бухучету в РФ;

· Помочь участникам избежать ошибок при исчислении налога на прибыль в организации;

· Выдать участникам примерные варианты ведения бухгалтерского и налогового учета;

· Помочь, не нарушая налогового и бухгалтерского законодательства, избежать разниц между налоговым и бухгалтерским учетом.

Содержание семинара:

1.      Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18 с 2019 – 2020 гг.

2.      Разницы, возникающие при учете основных средств:

- из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств);

- при ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации;

- при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).

3.      Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.

4.      Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.

5.      Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.

6.      Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.

7.      Налог на прибыль:

Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами с 2012 года. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.

8.      Порядок учета доходов в налоговом учете.

9.        Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.

10.      Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.

11.      Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.

12.      Списание безнадежных долгов. Резерв.

13.      Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.

14.      Учет и налогообложение курсовых разниц в 2019 году.

15.      Резерв отпусков в соответствии с ПБУ 8 и ст.324.1 НК.

16.      Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя.

17.      ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.

18.      Изменения по налогу на прибыль с 2019 года (резерв сомнительных долгов, перенос убытка на будущее и другие новшества).

19.      Ответы на вопросы слушателей.

20.      Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.